Termomodernizacja odliczenia od podatku to możliwość pomniejszenia podatku dochodowego o wydatki poniesione na termomodernizację domu.
Definicja
Termomodernizacja odliczenia od podatku to ulga podatkowa pozwalająca indywidualnym właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych odliczyć od podstawy opodatkowania wydatki poniesione na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych. Obejmuje ona określony katalog prac i materiałów mających na celu poprawę efektywności energetycznej budynku, na przykład montaż ocieplenia, wymianę źródła ciepła lub instalację fotowoltaiki. Maksymalna kwota odliczenia może wynosić do 53 000 zł na podatnika.
Kontekst
Ulga termomodernizacyjna, w ramach której można dokonać odliczenia od podatku kosztów związanych z termomodernizacją, obejmuje szereg inwestycji podnoszących efektywność energetyczną budynku. Wśród kwalifikowanych wydatków znajdują się m.in. ocieplenie ścian, stropów, wymiana okien i drzwi, zakup wentylacji z odzyskiem ciepła (rekuperacji), modernizacja instalacji grzewczej (np. montaż pompy ciepła, wymiana kotła), a także instalacja paneli fotowoltaicznych lub systemów OZE. Szczegółowy katalog prac i urządzeń reguluje rozporządzenie Ministra Inwestycji i Rozwoju. Maksymalny limit odliczenia to 53 000 zł na podatnika niezależnie od liczby inwestycji, oraz obowiązuje on również w przypadku inwestycji prowadzonych w kilku budynkach. Odliczenia dokonuje się w zeznaniu PIT za rok podatkowy, w którym poniesiono wydatki, a jeśli pełna kwota nie zostanie wykorzystana w jednym roku, można ją rozliczać przez kolejne 6 lat. Ulga termomodernizacyjna jest niezależna od programu „Czyste Powietrze”, z którym można ją łączyć, a nie obejmuje dotacji (odliczamy tylko własny wkład). Odliczenia te są stosowane obok innych form wsparcia, takich jak dotacje na termomodernizację czy dotacje na pompę ciepła, a szczegóły rozliczania należy czytać razem z zasadami odliczeń podatkowych oraz programem Czyste Powietrze odliczenie od podatku.
Przykład obliczeniowy
Przykład wykorzystania ulgi termomodernizacyjnej w praktyce
- Podatnik wydał na termomodernizację w 2025 roku 38 000 zł (w tym: ocieplenie ścian 18 000 zł, montaż pompy ciepła 20 000 Łączna kwota kwalifikowanych wydatków: 38 000 zł
- Podatnik rozlicza się według skali podatkowej (17%). 17% × 38 000 zł = 6 460 zł potencjalnej oszczędności podatkowej
- Kwotę tę wykazuje w PIT za rok 2025. W efekcie podatek należny zostanie zmniejszony o 6 460 zł
Ulga może być rozliczana przez maksymalnie 6 lat, a suma wydatków nie może przekroczyć 53 000 zł na podatnika.
Przykład
Źródła
- Wikipedia: Audyt energetyczny (dostęp: 2026-05-05)
Tabela porównawcza
| Wskaźnik | Co mierzy | Tryb | Bazowy okres |
|---|---|---|---|
| Kwota odliczenia opisywane hasło | Do 53 000 zł na podatnika (razem dla wszystkich termomodernizowanych budynków) | Ulga podatkowa | Raz w cyklu inwestycji (do 6 lat rozlicz |
| Dotacja na termomodernizację | Bezzwrotna dopłata udzielana z programów takich jak "Czyste Powietrze" na wybrane inwestycje | Dotacja | Jednorazowo/przy każdej inwestycji |
Dobierz wykonawców
Znajdź trzy firmy do realizacji
Podaj kod pocztowy, zaznacz zakres prac i zostaw kontakt. Resztę robimy my.
Bezpłatnie, bez zobowiązań
Pytania o hasło
Najczęstsze pytania
Jakie wydatki można uwzględnić w termomodernizacja odliczenia od podatku?
Czy termomodernizacja odliczenia od podatku można połączyć z dotacją Czyste Powietrze?
Czy termomodernizacja odliczenia od podatku obowiązuje tylko na jeden budynek?
Przez ile lat można rozliczać termomodernizacja odliczenia od podatku?
Czy w termomodernizacja odliczenia od podatku można uwzględnić modernizację instalacji grzewczej?
Dalej w serwisie
Gdzie o tym piszemy
To hasło pojawia się w tych materiałach:
Krótka sonda
Czy to hasło było pomocne?
Twoja ocena podpowiada nam, które hasła wymagają dopracowania.
Następny krok
Poznaj kolejne pojęcia
Zobacz hasła z kategorii Programy dotacyjne i wróć do nich, gdy będą potrzebne.
Przejdź do kategorii