FAQ · Pytanie 10 Eksploatacja i oszczędności ~ 4 min czytania · 703 słów

co moge odpisac od podatku

Od podatku możesz odliczyć m.in. wydatki na termomodernizację domu, zakup i montaż instalacji OZE (np. fotowoltaika, pompa ciepła, rekuperacja), ocieplenie, wymianę okien i drzwi — ale tylko tę część, którą faktycznie pokryłeś sam, bez dotacji. Limit ulgi termomodernizacyjnej to 53 000 zł na podatnika.

Od podatku możesz odliczyć m.in. wydatki na termomodernizację domu, zakup i montaż instalacji OZE (np. fotowoltaika, pompa ciepła, rekuperacja), ocieplenie, wymianę okien i drzwi — ale tylko tę część, którą faktycznie pokryłeś sam, bez dotacji. Limit ulgi termomodernizacyjnej to 53 000 zł na podatnika.

W polskim systemie podatkowym właściciele domów jednorodzinnych i współwłaściciele mają możliwość skorzystania z szeregu odliczeń pozwalających zmniejszyć podatek lub dochód do opodatkowania. Najważniejsze z nich dotyczą kosztów poniesionych na przedsięwzięcia poprawiające efektywność energetyczną budynków — w tym wydatków na instalacje fotowoltaiczne, pompy ciepła, wentylację z odzyskiem ciepła (rekuperacja), czy ocieplenie. Kluczową ulgą jest ulga termomodernizacyjna, którą można łączyć z dotacjami (odliczamy tylko koszty poniesione z własnych środków, nie pokryte dotacją). Wszystkie wydatki muszą być potwierdzone fakturami. Limit podstawowy dla ulgi termomodernizacyjnej to 53 000 zł na podatnika, niezależnie od liczby inwestycji.

Co mogę odliczyć od podatku – przegląd możliwości dla inwestorów

Najważniejsze ulgi i odliczenia dla właścicieli domów

  • **Ulga termomodernizacyjna** — pozwala odliczyć od dochodu wydatki na:
  • ocieplenie ścian, stropów;
  • wymianę okien i drzwi;
  • modernizację instalacji grzewczej (np. montaż pompy ciepła, wymiana kotła);
  • instalację odnawialnych źródeł energii (fotowoltaika, kolektory słoneczne);
  • zakup i montaż wentylacji z odzyskiem ciepła (rekuperacja).

Szczegółowy katalog kwalifikowanych wydatków określa rozporządzenie Ministra Inwestycji i Rozwoju. Maksymalny limit tej ulgi to **53 000 zł na podatnika**, niezależnie od ilości realizowanych inwestycji czy liczby posiadanych budynków [3].

  • **Ulga za program „Czyste Powietrze”** — wybrane wydatki z programu można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej, ale **tylko wkład własny**. Wydatki pokryte dotacją nie podlegają odliczeniu.

Zasady prawidłowego odliczania

Przykład: Fotowoltaika i ulga

Tabela – Co obejmuje ulga termomodernizacyjna:
<table><thead><tr><th>Rodzaj wydatku</th><th>Odliczenie możliwe?</th></tr></thead><tbody>
<tr><td>Ocieplenie ścian, stropów</td><td>Tak</td></tr>
<tr><td>Wymiana okien, drzwi</td><td>Tak</td></tr>
<tr><td>Pompa ciepła, rekuperacja</td><td>Tak</td></tr>
<tr><td>Fotowoltaika</td><td>Tak</td></tr>
<tr><td>Koszty pokryte dotacją</td><td>Nie</td></tr>
</tbody></table>

Dodatkowe informacje i ograniczenia

**Więcej szczegółów o tym, co można odpisać od podatku, odliczamy od podatku, można odliczyć od podatku pit 37, ulgę można odliczyć od podatku.**

**Zobacz także inne tematy, np. odliczyć lek od podatku czy kostkę brukową można odliczyć od podatku.**

Często zadawane pytania

Co obejmuje ulga termomodernizacyjna przy odliczeniu od podatku?

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć wydatki na ocieplenie, wymianę okien i drzwi, zakup i montaż odnawialnych źródeł energii (fotowoltaika, pompa ciepła), modernizację instalacji grzewczej czy wentylację z odzyskiem ciepła. Szczegółowy katalog wydatków określa rozporządzenie ministra.

Czy można odliczyć wydatki, które zostały sfinansowane dotacją?

Nie, od podatku odliczysz wyłącznie te wydatki poniesione z własnych środków – koszty pokryte dotacją są wyłączone z odliczenia. Jeżeli inwestycja została częściowo zrealizowana z dotacji, odliczasz różnicę pomiędzy wartością faktury a wysokością dotacji.

Przez ile lat można rozliczać ulgę termomodernizacyjną?

Niewykorzystaną kwotę ulgi termomodernizacyjnej można odliczać przez kolejne 6 lat od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Odliczenia należy dokonać w deklaracji PIT za dany rok podatkowy.

Czy można odliczyć wydatki na rekuperację od podatku?

Tak, od podatku można odliczyć koszty zakupu i montażu wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła, czyli rekuperacji. Muszą być one potwierdzone fakturami i poniesione z własnych środków.

Jakie dokumenty są wymagane do odliczenia wydatków?

Konieczne są imienne faktury wystawione na podatnika oraz potwierdzenie zapłaty (np. przelew bankowy). Nie można odliczyć wydatków, które nie zostały udokumentowane zgodnie z wymogami prawa podatkowego.

Źródła

  1. PoliczCiepło.pl: Odliczyć – definicja i zasady (dostęp: 2026-05-06)
  2. PoliczCiepło.pl: Termomodernizacja odliczenia od podatku – ulga, zasady, lista wydatków (dostęp: 2026-05-06)
  3. PoliczCiepło.pl: Czyste Powietrze: odliczenie od podatku – zasady i katalog wydatków (dostęp: 2026-05-06)

Inni pytali również

Pytania z naszej bazy podobne tematycznie — rozszerzające temat:

Co obejmuje ulga termomodernizacyjna przy odliczeniu od podatku?

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć wydatki na ocieplenie, wymianę okien i drzwi, zakup i montaż odnawialnych źródeł energii (fotowoltaika, pompa ciepła), modernizację instalacji grzewczej czy wentylację z odzyskiem ciepła. Szczegółowy katalog wydatków określa rozporządzenie ministra.

Czy można odliczyć wydatki, które zostały sfinansowane dotacją?

Nie, od podatku odliczysz wyłącznie te wydatki poniesione z własnych środków – koszty pokryte dotacją są wyłączone z odliczenia. Jeżeli inwestycja została częściowo zrealizowana z dotacji, odliczasz różnicę pomiędzy wartością faktury a wysokością dotacji.

Przez ile lat można rozliczać ulgę termomodernizacyjną?

Niewykorzystaną kwotę ulgi termomodernizacyjnej można odliczać przez kolejne 6 lat od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Odliczenia należy dokonać w deklaracji PIT za dany rok podatkowy.

Czy można odliczyć wydatki na rekuperację od podatku?

Tak, od podatku można odliczyć koszty zakupu i montażu wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła, czyli rekuperacji. Muszą być one potwierdzone fakturami i poniesione z własnych środków.

Jakie dokumenty są wymagane do odliczenia wydatków?

Konieczne są imienne faktury wystawione na podatnika oraz potwierdzenie zapłaty (np. przelew bankowy). Nie można odliczyć wydatków, które nie zostały udokumentowane zgodnie z wymogami prawa podatkowego.

Wyceń konkretnie swój dom

Wpisz adres + zapotrzebowanie — kalkulator zwróci przedział kosztów dla Twojego konkretnego przypadku, z dotacją i bez. 3 minuty, bez maila.

Otwórz kalkulator →